晏騁代理記賬公司今天主要集中講述小規(guī)模納稅人怎么進(jìn)行代理記賬,需要提供什么資料?還是需要注意哪些方面?
1、小規(guī)模企業(yè)是核定征收的小規(guī)模納稅人企業(yè),與其他企業(yè)一樣:每月上交增值稅,按季預(yù)交所得稅;
2、如果當(dāng)月沒有發(fā)生任何銷售收入,也要按核定的*低營(yíng)業(yè)額上交增值稅,所交納的增值稅與銷售收入無關(guān),相當(dāng)于企業(yè)的一種其他費(fèi)用開支,只能記入“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”科目;
小規(guī)模納稅人怎樣進(jìn)行代理記賬
3、具體賬務(wù)處理:
如下分錄:
借:應(yīng)交稅金--增值稅
借:應(yīng)交稅金--城建稅
借:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
同時(shí)計(jì)提稅:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅金--增值稅
貸:應(yīng)交稅金--城建稅
貸:其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
當(dāng)發(fā)生銷售時(shí),“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”按實(shí)際反映,銷售額大于定額,按實(shí)際銷售額提交稅費(fèi),并做相應(yīng)的分錄。
4、小規(guī)模納稅人的計(jì)算
不含稅銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率);
應(yīng)納稅額=不含稅銷售額×征收率。
以上就是晏騁代理記賬公司關(guān)于小規(guī)模納稅人怎樣進(jìn)行代理崇明記賬相關(guān)問題的解答,如果您還有什么不懂得可以直接給我們留言!
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